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老师，19年度计提的职工教育经费和工会经费没有用，汇算清缴调增了，凭证怎么做呢
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你好，最终产生利润补交企业所得税吗？如果没有的话调表不调账的。
2020 05/05 09:36
84784950 
2020 05/05 10:10
没有，所得税不需要交，那要是不调账，我们应付职工薪酬就一直挂着了，以后也用不到，所以想着把他调了
耿老师 
2020 05/05 10:27
你好！可以调整到营业外支出但是不可以企业所得税前抵扣
84784950
2020 05/05 10:28
嗯我们就是调增了，在2020年调整，是用以前年度损益调整吧
耿老师
2020 05/05 10:28
你好！可以这样调整。
84784950
2020 05/05 10:29
那老师具体分录怎么做呢
耿老师
2020 05/05 11:03
你好！计提分录你怎么做的？写一下我在写调整分录
84784950
2020 05/05 11:07
借管理费用职工教育经费，贷应付职工薪酬-职工福利经费
耿老师
2020 05/05 14:33
借 应付职工薪酬-职工福利经费 贷 以前年度损益调整
84784950
2020 05/05 15:10
然后是不是借以前年度，贷未分配利润呢老师
耿老师
2020 05/05 15:11
你好！是的，结转到未分配利润
84784950
2020 05/05 15:18
嗯嗯谢谢老师
耿老师
2020 05/05 16:09
不客气 欢迎下次提问
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