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你好，老师，咨询一下我想计提坏账准备需不需要到税务局备案呢，我按什么计提，怎么计提，每个月计提可以吗
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你好，不需要，坏账年末需要纳税调整的，不影响应交所得税。一般按应收的比例，按年计提
2020 05/05 13:54
84785019 
2020 05/05 13:56
就是不会在所得税前扣除，汇算的时候调整回来，是这样吗
小云老师 
2020 05/05 13:58
是的，汇算的时候调整回来
84785019
2020 05/05 13:59
老师就是，我发现我之前认证的发票里，有招待费的发票给认证了，我应该怎么处理
小云老师
2020 05/05 14:07
可以做进项税额转出。
84785019
2020 05/05 14:09
转出的话，在增值税申报表上是需要填报的吧，会有什么影响吗，需要备案吗，之前有会计就是做转出，税务局有来查账
小云老师
2020 05/05 14:11
是要填报，不用备案，查账就查按规定做就行了
84785019
2020 05/05 14:12
好的，谢谢
小云老师
2020 05/05 14:13
不客气，满意请五星好评，谢谢
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