00:10:00
问题已解决
计提厂房租金分录？季度末一次性支付三个月房租，收专票
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借制造费用贷预提费用
2020 05/05 16:03
84785035 
2020 05/05 16:08
老师：现在没有预提这个科目了吧？季度末一次性支付房租，收的专票，这些都如何体现？计提的时候是按含税价格计提吗？能否写出1月，2月的计提分录？？3月支付时是否还需要计提呢？支付的分录分别是？？谢谢
暖暖老师 
2020 05/05 16:15
计提时不含税的当然
暖暖老师
2020 05/05 16:15
借制造费用
贷预付账款这样
暖暖老师
2020 05/05 16:16
3月的不需要计提
支付时借预付账款
贷银行存款
84785035
2020 05/05 16:24
老师意思是只要1月和2月做计提，借 制造费用-租赁费 贷 应付账款--XX房东（因为我们预付比较少，直接用应付代替）3月份不用计提了？ 那么在第3月收到租金专票 ，并且支付租金，老师这个分录又如何处理？如果计提的时候是按含税价计提的，后面收到发票，付款时又如何冲销这税点？？谢谢
暖暖老师
2020 05/05 16:28
借制造费用
应交税费进项税额
贷预付账款
暖暖老师
2020 05/05 16:28
含税的你收到发票时冲初次就可以
84785035
2020 05/05 16:32
老师，为什么第3个月可以不用计提呢？支付的时候 借 应付账款-XX房东 借 应交税费 -增--进项税 贷 银行存款 如第3个月不计提，那么应付账款--XX房东这个科目岂不是借贷不相等了？前面计提了2个月，而支付的时候是3个月的金额？？
暖暖老师
2020 05/05 16:36
可以先计提，当月支付时再冲
暖暖老师
2020 05/05 16:37
不得，你再好好连环一下这个过程
84785035
2020 05/05 16:44
老师：能否写一下这个整个过程的分录呢？问了你这么多，我好像还是没有弄明白这过程
暖暖老师
2020 05/05 16:50
计提时
借制造费用
贷应付账款
这里含税最好计算
暖暖老师
2020 05/05 16:51
来了发票就是直接先冲红
再按照发票借制造费用
应交税费进项税额
贷应付账款
暖暖老师
2020 05/05 16:52
支付时
借应付账款
贷银行存款
84785035
2020 05/05 17:02
老师：来了发票先冲红，等于是冲红了前面计提的那两个月金额，然后在支付的时候按发票对应金额入制造费用，等于直接把第3个月的计提分录给免了，直接支付，是这个意思吗？
暖暖老师
2020 05/05 17:15
那我上边的你哪里不明白
84785035
2020 05/05 17:22
老师：你说来了发票先冲红，等于是冲红了前面计提的那两个月金额，然后在支付的时候按发票对应金额入制造费用，等于直接把第3个月的计提分录给免了，直接支付，是这个意思吗？
暖暖老师
2020 05/05 17:33
你可以三个月都计提的三个月
阅读 1303
描述你的问题，直接向老师提问
951
意见反馈
