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老师，我们是建筑企业，2020年之前没有做账，现在才开始做账，我们的老会计让我这样做账，借，工程施工，贷，以前年度损益调整。借，工程施工，贷 应交税费-应交增值税-质押税金。收到钱是一样的确认收入结转成本，他这样做合适不合适，为啥这样子
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你好，同学。
之前没做账，那你应该是贷 应付账款，
2020 05/06 09:03
84785005 
2020 05/06 09:05
啥意思，老师说清楚点
陈诗晗老师 
2020 05/06 09:08
就是你这工程施工补录，你不应该是贷以前年度损益调整，应该是贷 应付账款
以前损益调整是调整之前的损益 类科目
84785005
2020 05/06 09:10
可这些钱我们以前都已经付过了，别人现在给我们工程款，我们不得调账吗
陈诗晗老师
2020 05/06 09:34
你之前付过？你的意思之前支付了没入账？
那他这调整分录是不的
84785005
2020 05/06 09:35
对呀，以前的钱都付了，现在别人给我们工程款，我们想确认收入结转成本
陈诗晗老师
2020 05/06 09:38
那你直接是上面分录调理是没问题的
84785005
2020 05/06 09:40
为啥要有质押税金，他是干嘛用的
陈诗晗老师
2020 05/06 09:41
人家扣除的税金部分。你可能没开票扣下的
84785005
2020 05/06 09:43
质押税金，在资产负债表中能提现出来吗，把质押税金换成递延所得税负债行不
陈诗晗老师
2020 05/06 09:45
体现，你这不属于递延所得税，递延所得税是指你企业所得税差异。
84785005
2020 05/06 09:46
这部分钱还用给吗
陈诗晗老师
2020 05/06 09:50
你开了票了就要给的，就没开票抵扣不了增值税，扣了钱
84785005
2020 05/06 09:54
谢谢老师
陈诗晗老师
2020 05/06 09:55
不客气，祝你工作愉快。
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