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应付职工薪酬这里，假如我们是当月工资次月支付，12月工资计提，次年1月发放，应付职工薪酬这个年累计科目，借方90万，贷方100万发生额，那么汇算清缴的时候，账载金额100万，实际发生额90万，计税金额是100万？
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你好 账载金额100万，实际发生额90万，税收金额是90 。 你要调整10
2020 05/06 09:52
84784961 
2020 05/06 09:55
但是我是12月计提，2020.1月就发放了，这种情况也要调整吗，不是说5月底前支付了都不用调整的吗
meizi老师 
2020 05/06 09:56
你好 你上面不是说你借方累计是90万吗 你计提了100万 你实际发放了多少
84784961
2020 05/06 10:06
2019年度实际发放了90万，但是另外10万是计提的2019.12月份工资，实际2020.1月就支付了，这种情况怎么填？
meizi老师
2020 05/06 10:08
你好 你意思19年总共是100万工资 。你2020年汇算之前就已经发放完了。 你 账载金额100万，实际发生额100万，税收金额是100
84784961
2020 05/06 10:12
那意思，我这种情况是不是可以按照2019年度应付职工薪酬贷方累积发生额来填的对吗
meizi老师
2020 05/06 10:14
你好 嗯是的 你计提贷方就是账载金额
84784961
2020 05/06 10:59
谢谢老师。
meizi老师
2020 05/06 11:00
不客气 帮到你就好
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