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所有者权益里面包含盈余公积吗？
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是的，是包含盈余公积的
2020 05/06 10:56
84784970 
2020 05/06 11:06
比如，2019年我司有盈利，未分配利润是否为减掉盈余公积后的金额？
辜老师 
2020 05/06 11:24
盈余公积是按净利润计提的，如果提取了盈余公积，就要减去当年度计提的盈余公积
84784970
2020 05/06 11:30
比如，2019年我司有盈利，未分配利润是否为减掉盈余公积后的金额？
辜老师
2020 05/06 11:32
你未分配利润是按照未分配利润+本年利润的余额填列的，报表上不用减去的
84784970
2020 05/06 11:32
比如，净利润为10000，那么资产负债表中的未分配利润为9000元，盈余公积为1000元，这样理解对吗？
辜老师
2020 05/06 11:39
你是新公司吗，未分配利润没有期初数吗
84784970
2020 05/06 11:42
不是新公司，有期初数
84784970
2020 05/06 11:43
我意思是，期末数，是不是这么算的？
84784970
2020 05/06 11:43
如果我的理解是对的，账务处理又是怎样的呢？
辜老师
2020 05/06 11:44
不是新公司，不是这样计算的，盈余公积期末数=盈余公积期初数+本年计提的盈余公积
未分配利润期末数=未分配利润期初数+本年净利润—提取的盈余公积—对股东的分红
84784970
2020 05/06 11:48
盈余公积，无期初数
辜老师
2020 05/06 11:49
没有期初数，那就是本期计提的1000
84784970
2020 05/06 11:52
假设，不考虑未分配利润期初数，借：本年利润9000，贷：利润分配-未分配利润9000，借：利润分配-提取法定盈余公积1000，贷：盈余公积-法定盈余公积1000，这样分录对吗？净利润为10000元的情况下
辜老师
2020 05/06 12:04
是的，那是这样的
84784970
2020 05/06 14:49
是结转12月的损益后，最后最后才做上面这个分录吗？
84784970
2020 05/06 14:50
还是做完上面这个分录，才最后结转12月的损益？
辜老师
2020 05/06 14:55
结转完损益在做这个处理
84784970
2020 05/06 15:29
本年利润和利润分配结转后，是没有余额的，是吗？
辜老师
2020 05/06 16:45
未分配利润是会有余额的
84784970
2020 05/06 16:56
如果现在发现2018年的本年利润未结转，还能去2018年的账上结转吗？
辜老师
2020 05/06 17:42
可以19年进行结转的
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