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公司社保交纳这块要先计提吗？怎么计提分录 ，我们这个社保的钱直接从公账户出，后面发工资时个人部分要扣除 ，分录怎么做的？
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你好，需要先计提的哦
2020 05/06 11:15
朴老师 
2020 05/06 11:15
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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