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18年开了一张普票，做了收入。现在对方不打算付钱了，但是对方发票已经遗失了，请问还可以作废吗？账要怎么处理？
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不可以作废的，只要跨月了就不能作废了。
如果对方不付钱的话，可以计提坏账准备。
借：资产减值损失
贷：坏账准备
2020 05/06 16:34
84784982 
2020 05/06 16:36
不能红冲吗？
张艳老师 
2020 05/06 16:37
这个是不能红冲的。本身已经发生了业务，只是对方没有结算款项嘛。
84784982
2020 05/06 16:47
资产减值损失和坏账准备这两个科目，做了之后，以后还需要结转吗？没做过这个科目，不知道会有什么影响
张艳老师
2020 05/06 16:49
需要结转的。
一般企业规模不大的话，是不计提资产减值准备的，因为企业所得税也是不允许税前扣除的。
84784982
2020 05/07 09:18
请问还需要做这个分录吗？借 坏账准备 贷 应收账款
张艳老师
2020 05/07 10:34
这个其实不需要做，除非要准备核销掉该应收账款【即符合企业所得税法的资产损失条件，才做该笔分录】
回复晚了，非常抱歉。
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