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17年当时也没有入费用，就是漏了呢，

学员您好。这笔安装费应该没有付掉吧，如果没付掉，可以这样做。假如安装费1000元，则借，固定资产 1000 贷，应付账款 1000，假如2017年至今应该计提200元折旧，则 借，以前年度损益调整 200 贷，累计折旧 200，同时还要考虑所得税影响，假如税率15%，则借，应交税费——应交所得税 30 贷，以前年度损益调整 30，最后 借，利润分配——未分配利润 170 贷，以前年度损益调整 170

17年已经付了，就是当时没有做账

这个要查一下当年的账了，既然17年已经付掉，银行的钱肯定已经出账，如果财务没有做账，当时你司的银行存款余额应该是没有对上。月末银行余额没有对上应该是有未达账项，可以把老师上面的第一笔分录的贷方“应付账款”换成银行存款。其余分录不变。

老师 这是政府事业单位，不是企业，好像不是用以前年度损益调整，科目好像不对