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问题已解决
老师，我在2019年的计提多了营业税金及附加，在2020年用以前年度损益调整来调整，会不会存在少缴企业所得税情况。
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你好，同学。
会的，你后面补起来就是了的
2020 05/07 10:13
84784963 
2020 05/07 10:14
那汇算清缴时，我应该怎么填列这个金额？
陈诗晗老师 
2020 05/07 10:14
你直接是按这调整后的金额汇算处理的
84784963
2020 05/07 10:19
那老师，我今年是享受小微企业的减免政策的，去年的时候是没有的。那我这个补缴的所得税按照哪个政策来计算？
陈诗晗老师
2020 05/07 10:19
补交是按去年的税率计算补交处理的
84784963
2020 05/07 10:21
好的 ，谢谢老师
陈诗晗老师
2020 05/07 10:22
不客气，祝你工作愉快。
84784963
2020 05/07 10:33
老师，我用以前年度损益调整，不影响当期利润表，那要补缴的所得税应该在纳税申报表哪里填写？
陈诗晗老师
2020 05/07 10:35
你是直接在汇算的时候，汇算时候的报表你就是要按调整后的报表申报了的
84784963
2020 05/07 10:41
那就是以前年度损益调整减少了哪个利润表科目，我就按照减少的后的金融申报？
陈诗晗老师
2020 05/07 10:42
减少未分配利润。
也就是你上年度的利润减少
84784963
2020 05/07 10:43
那这个也影响资产负债表，不影响利润表
陈诗晗老师
2020 05/07 10:47
你这减少利润，你利润表自然 也减少了相关的项目的
84784963
2020 05/07 10:47
我用以前年度损益调整的话，就不会影响本期利润表金额的
陈诗晗老师
2020 05/07 10:48
你这相关的报表要调整的吧。
你利润少了，报表不调整，你这如何处理呢。
你调整后，未分配利润减少，利润表里面相关项目要变化。
84784963
2020 05/07 10:49
我知道了，谢谢老师
陈诗晗老师
2020 05/07 10:50
不客气，祝你工作愉快。
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