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老师，建筑施工企业，4月底有利润，需要计提企业所得税吗？需要预交吗？怎么预交？
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你好，3月底有利润就需要计提所得税，需要预交所得税的
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2020 05/07 10:33
84784993 
2020 05/07 10:34
4月底有利润也不需要计提什么是不，也不用管是吗？
邹老师 
2020 05/07 10:40
你好，所得税一般是季度计提，而不是每个月计提，所以4月份不用计提所得税
如果6月份有利润，而且利润总额本年累计大于3月份的，那第二季度就需要计提所得税
84784993
2020 05/07 10:48
我4月之前一直没有开过销项发票，也没有收入，4月我开了销项发票有了收入，也有了利润，如果5.6月没有收入，或者亏损，我怎么处理？
邹老师
2020 05/07 10:49
你好，如果本年累计是亏损，那第二季度不需要计提所得税
84784993
2020 05/07 15:19
如果盈利，按那几个月计提？
邹老师
2020 05/07 15:20
你好，季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
84784993
2020 05/07 15:27
好的知道了，老师好麻烦问一下，我是建筑行业，之前有预交的增值税，4月底我把应交的增值税放在未交增值税科目里了，我5月申报的时候，实际缴纳的税金用预交的冲掉了，实际用预交冲掉这个分录是5月做，还是4月底写分录？
邹老师
2020 05/07 15:30
你好，实际缴纳的税金用预交的冲掉了，这个分录是在4月份做
84784993
2020 05/07 15:31
分录怎么写？
邹老师
2020 05/07 15:35
你好，借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税额）
84784993
2020 05/07 15:42
老师你看一下，我实际缴纳的用预交的交掉了，我用的是3这个分录，你看合适吗？你为什么要用减免税款那个科目？还有就是你看我的分录1和2，是不是可以不要应交税费－转出未交增值税这个科目，直接用应交税费－未交增值税把转出未交增值税给代替了，就不要我写的2分录了？
邹老师
2020 05/07 15:45
你好，正常是这样做分录才是的
借；应交税费-应交增值税（销项税额）10万，贷；应交税费-应交增值税（进项税额）9万，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1万， 贷；应交税费-未交增值税1万
借；应交税费——未交增值税480，贷；应交税费——应交增值税（减免税额）480
84784993
2020 05/07 15:49
我把减免税款这个放在1中的贷方不合适吗？那我实际缴纳的3分录正确不？
邹老师
2020 05/07 15:51
你好，减免税额应当与未交增值税抵扣才是的
84784993
2020 05/07 16:00
哦，明白了，我当时缴纳金税盘写，借.管理费用-办公费480，贷:银行存款。现在需要抵减时候写，那我这个金税盘抵免要写两个分录，1，借，应交税金-减免税额，480借:管理费用－办公费 负数480，2，抵减是写，借应交税金－未交增值税480，贷，应交税金－减免税额480，是这样嘛
邹老师
2020 05/07 16:04
你好，是的，是这样的
84784993
2020 05/07 16:59
我在科目余额表中查看未交增值税，贷方余额是加上金税盘抵减额的呀，应该不对吧？未交增值税应该是实际缴纳的金额吧？
邹老师
2020 05/07 17:01
你好，在科目余额表中查看未交增值税，贷方余额 应当是扣除了金税盘全额抵扣之后的金额才是的
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