00:10:00
问题已解决
老师，我去年12月份暂估了运输成本，现在发票进来了，我也认证了咋做处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
暂估入账
借：成本
贷：应付账款-暂估应付款
下月初
借：成本 红字
贷：应付账款-暂估应付款 红字
收到发票
借：成本
应交税金-应交增值税(进项税)
贷：银行存款等
2020 05/07 12:26
84784968 
2020 05/07 12:28
老师，是19年12月份暂估的，现在做的时候可以这样做吗
李李老师 
2020 05/07 12:38
您好，是可以的，现在的操作就是两步：原路冲回，再做正确的分录。
李李老师
2020 05/07 12:40
您好，你这边的话，原先的暂估和现在的发票金额有差额吗
84784968
2020 05/07 12:43
有，去年暂估了十几万，实际有八十多万
李李老师
2020 05/07 12:47
贵公司进行了汇算清缴了吗？
84784968
2020 05/07 18:32
汇算清缴是在4月报的，发票是四月开进来的
李李老师
2020 05/07 19:21
您好，比如，19年暂估金额为10万，实际成本80万，分录如下：
20年处理如下：
借：以前年度损益调整 -10万
贷：应付账款-应付暂估款 -10万
借：以前年度损益调整 10万
成本 70万
贷：银行存款等科目
建议在19年暂估凭证上面铅笔注明见20年#凭证（19年的成本没有调整，是因为20年汇算清缴前取得发票了），另外70万计入当期的成本中
入账要符合权责发生制原则，看是否有合同，根据合同期间确认成本，上面的分录默认70万都是当期的成本。
阅读 534
描述你的问题，直接向老师提问
763
意见反馈
