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借：原材料 贷：应付账款—暂估

成本结转了吗？

全部结转了

借应付账款贷原材料，借原材料贷以前年度损益调整 这个是红冲的分录。

然后做发票的，借原材料，进项贷应付帐款 借以前年度损益调整贷原材料

老师红冲的分录怎么没有把应付账款暂估冲回。

第一个借应付账款借方了，

原先在贷方不是吗？

那第一个的分录其实就是：借：应付账款—暂估 贷：原材料 借：原材料 贷：以前年度损益调整 对吗？这个是对暂估的红冲是吗？ 然后做发票的部分其实就是把多出来的那部分通过以前损益直接结转到成本里是吧老师？如果发票在汇算清缴期到了与暂估正好相等是不是也要通过以前年度损益来做账啊！

是的 一样的可以不调 发票放到凭证后面

老师，去年我有一个员工工资没有发她工资，但是我却做了他的工资申报，而且我也是把她的工资结转了，现在才知道根本没有发给他（我们工资老板发现金）

现在还支付吗？如果不支付的话，职工薪酬明细表，税收金额和实际金额减去这个金额。

现在的问题就是我账载是已经发给他了，现在怎么调整？具体涉及的凭证怎么处理？

借库存现金贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷以前年度损益调整。

借利润分配贷以前年度损益调整。