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问题已解决
老师，我司款已付，但是对方一直没有开发票，年限已久，也拿不到发票，现在一直挂账，现在账务要怎么处理呢
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你好，如果一直没有发票，可以转入营业外支出或者管理费用，但由于不能取得发票，所以是不有在税前扣除的。
2020 05/07 15:16
84784993 
2020 05/07 15:20
现在应收账款借方有余额，款转出去了，发票收不回来，分录怎么做呢
84784993
2020 05/07 15:22
前面搞错了，现在应收账款借方有余额，发票开了，款未收，分录怎么做呢
立红老师 
2020 05/07 15:24
你好，如果是这样的，是属于收不回的应收账款
借，信用减值损失
贷，坏账准备
借，坏账准备
贷，应收账款
84784993
2020 05/07 15:26
信用减值损失是什么类科目，是一级科目吗，摘要要怎以写呢
84784993
2020 05/07 15:29
借，信用减值损失
贷，坏账准备
这个分录是计提吗
立红老师
2020 05/07 15:36
你好，信用减值损失是什么类科目，是一级科目吗，摘要要怎以写呢——是损益类科目 ，是一级科目，摘要计提坏账准备
借，信用减值损失
贷，坏账准备
这个分录是计提吗——是的，是计提分录
84784993
2020 05/07 15:39
可以当月计提，当月冲减吗？
1、计提坏账准备
借，信用减值损失
贷，坏账准备
2、搞要怎么写呢
借，坏账准备
贷，应收账款
立红老师
2020 05/07 15:41
你好，是的，这个就是计提同时冲减，因为之前没有计提，所以先将补提的做上
2、搞要怎么写呢——发生坏账。
84784993
2020 05/07 15:43
好的谢谢老师
立红老师
2020 05/07 15:47
不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
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