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老师，请教红字发票如何申报增值税，开的红字发票比正数发票多，合计是负数，小规模的
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开的红字发票比正数发票多--这个情况是需要去税局大厅做纸质版申报表申报的。
2020 05/07 15:50
84784955 
2020 05/07 15:52
怎么填纸质发票呢？都各填到多少行
张艳老师 
2020 05/07 15:53
就是和原来开正数发票一样的填法，只是由于红字销售额大于正数销售额，在电子税务局申报的话，是通不过，才需要去税局申报的。
84784955
2020 05/07 16:02
红字发票纸质的我填的金额是负数和正数的加一起的金额，对吧？只不过销售额和税额都是负数。但是才几万，怎么填呢？一般正数发票几万的都是属于免税的
张艳老师
2020 05/07 16:42
这个本身是用负数销售额和正数销售额加总后的数字（也是负数）填写就是了，也不涉及免征增值税的事情，这个还存在多缴税款可以留抵或申请退税款呢。
84784955
2020 05/07 17:00
这个我填在第三栏吗？
84784955
2020 05/07 17:06
打错字了，这个我填在主表的第三行吗？税控器具开具的普通发票 不含税销售额那里
张艳老师
2020 05/07 17:46
这个我填在主表的第三行吗？税控器具开具的普通发票 不含税销售额那里----是的，是这样理解的。
84784955
2020 05/08 11:17
那总体是负数金额我附加税、水利基金、印花税等税费都是0了吧？不要填计税依据了吧？还要根据正的部分来填吗？
张艳老师
2020 05/08 12:04
那总体是负数金额我附加税、水利基金、印花税等税费都是0了吧？--是的
不要填计税依据了吧？--是的
还要根据正的部分来填吗？--是的，根据正数部分来填写的。
84784955
2020 05/08 12:08
老师，我是想问有正的和负的部分，加总是负数，附加税、水利基金、印花税等税费还要根据正的部分来填吗？要填计税依据吗？还是计税依据填0就可以了呢？
张艳老师
2020 05/08 12:11
附加税是根据实际缴纳的增值税税款为基数计算的，当期不缴纳增值税，也就不缴纳附加税了。计税依据填写0
水利基金和印花税该正常交纳的。这个和增值税没有关系。
84784955
2020 05/08 12:24
可是收入加总也是负数，水利基金和印花税也要正常交纳吗？
张艳老师
2020 05/08 12:28
收入加总是负数，水利基金是0申报。
印花税是按合同等应税凭证缴纳的，这个和收入加总为负数没有关系，正常缴纳。
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