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以前年度损益调整在汇算清缴时如何处理？
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原则不参与汇算清缴，你这个具体啥情况，之前少做了？
2020 05/07 17:27
84784963 
2020 05/07 17:30
是的，2018年度存在之前多计提费用的情况，2019年需要调整。
84784963
2020 05/07 17:30
这样就会造成我少缴纳企业所得税
maize老师 
2020 05/07 17:37
你之前多计提，汇算清缴18年这个做纳税调增就可以，账上真实没有发生，你使用以前年度损益调整就可以，这个不会影响你19年汇算汇算清缴，你不是做以前年度损益调整吗，这个不影响19年利润
84784963
2020 05/07 17:50
那我在做汇算清缴时，在哪个表格里填这个数据呢？
maize老师
2020 05/07 17:53
不需要填写，这个不参与汇算清缴
84784963
2020 05/07 17:56
但是我在18年度汇算清缴的时候核算了该笔费用，但是19度做了以前年度损益调整，造成18年度少缴税了，那在19年汇算清缴时，不用把这笔税款调整过来吗？
maize老师
2020 05/07 18:04
正规是需要修改18年的这个汇算清缴表，你不修改填写纳税调整表中扣除下面其他纳税调增吧，这个不过有风险，后续万一税局稽查话
84784963
2020 05/07 18:07
我按照19年度利润表直接做汇算清缴，算出来应缴纳的企业所得税，还是没有考虑这个以前年度损益调整应该补提的税费。
maize老师
2020 05/07 18:18
你这个正规是修改18年的这个汇算清缴表， 不想修改不正规处理填写纳税调整表中扣除下面其他纳税调增吧
84784963
2020 05/07 18:20
就是纳税调整申报表这个表格里面调整吗？
maize老师
2020 05/07 18:27
是的，不过这个不是正规处理
84784963
2020 05/07 18:27
好的
maize老师
2020 05/07 18:32
好的，我先回复别的学员了
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