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请问出口发票开错税率，免税开成含税，当月申报增值税时是否按开错的税率要算进去销项税，那当月出口销售金额这里算价税合计还是不含税金额
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是的，先按照错误的来交，当月的话可以作废重新开的
2020 05/07 19:33
84784991 
2020 05/07 19:41
当月销项税按开错的税率的销项税申报，那出口销售金额按那个申报，（不含税金额还是价税合计）夸月下个月红冲再开正确的
朴老师 
2020 05/07 19:42
是的，就是这个意思的哦
84784991
2020 05/07 19:43
销项税额这里明白，但是出口这不明白因为有涉及退税
84784991
2020 05/07 19:43
出口销售金额按那个申报不含税金额还是价税合计
朴老师
2020 05/07 19:45
出口退税的时候才申报出口的，按照正确的那个金额来申报的，就是和报关金额一致的
84784991
2020 05/07 19:52
即是价税合计，对吗？价税合计金额才跟报关一致，但是账务要点处理，分录要点入，比如报关113，开发票不含税100税额13价税合计113
84784991
2020 05/07 19:53
发票4月开的，在5月申报退税
朴老师
2020 05/07 19:54
那你这个月红冲了错误的，然后按照正确的重开
84784991
2020 05/07 19:57
这个明白，在5月发票红冲再按正确重开，但是4月要点入账，申报
朴老师
2020 05/07 20:11
是的，四月按照错误的
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