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老师，请问去年将退回的企业所得税记到了其他应收款-退税款，今年需要调整，是直接做借：其他应收款-退税款，贷：应交税费-应交企业所得税吗？
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您好，应该是需要记入利润分配--未分配利润的
2020 05/07 21:55
84784947 
2020 05/07 21:56
完整的分录可以写下么
文老师 
2020 05/07 22:11
借银行存款贷应交税费-应交所得税
借应交税费-应交所得税贷利润分配--未分配利润
84784947
2020 05/07 22:17
如果退的税费是当年的，应该是要冲减所得税费用的吧， 那这样的话需要怎么调
文老师
2020 05/07 22:19
借所得税负数贷应交税费-应交所得税税费负数，
借银行存款贷贷应交税费--应交所得税
84784947
2020 05/07 22:24
好的谢谢
84784947
2020 05/07 22:33
老师，如果19年将企业所得税退税款计入到其他应收退税款，对于20年税务方面有什么影响嘛？假设退税款为300万人民币。
文老师
2020 05/08 12:09
那您减少了账面的未分配利润
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