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企业所得税汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整表载入金额是不是就是计提的金额，实际发生额就是支付的金额，税收金额是什么？
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是
允许税前扣除的金额，如果没有税收扣除比例的，和实际金额是一样的。
2020 05/08 09:22
84785046 
2020 05/08 09:57
那是不是可以这样理解，没有扣除率的项目载入的金额-实际发生额是不是就是纳税调整金额，实际发生额就是税收金额呢？
郭老师 
2020 05/08 10:00
你好
可以的，
84785046
2020 05/08 10:01
那那些有扣除率的税收金额是什么呢？
郭老师
2020 05/08 10:09
福利费的工资14%，如果你的实际金额大于这个填写工资的14%。
84785046
2020 05/08 10:22
老师，我想再咨询个问题，之前的会计在填18年的汇算清缴时职工薪酬的载入数和实际发生额填的都是计提数，那么我19年的汇算清缴是不是就不能把职工薪酬的期初数添加进去呢？还有实际的发生额我需不需要把属期18年12月份，发放期1月份的数减去呢？
郭老师
2020 05/08 10:27
一八年计提工资都发下去了吗？
84785046
2020 05/08 10:29
18年计提的工资在19年发放，但是之前的会计填写18年的汇算清缴的载入数和实际数都是18年整年的计提数。
郭老师
2020 05/08 10:30
八年计提了十发了9
然后在一九年发了一是不是这样？
84785046
2020 05/08 10:31
是
郭老师
2020 05/08 10:38
那19年支付的1
不算进去
减出来
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