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因为疫情，社保优惠，在1-3月都是正常缴纳社保，4月缴纳社保时，抵掉1-3月的社保优惠后，未缴纳社保，但是在计提薪资时，有个人部分的社保 这个该如何做账呢？
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你好 你说的抵消1-3月是单位部分的 你之前都是计提了单位部分和缴纳单位部分的分录 对吧 只是现在抵减多缴纳的金额 ？
2020 05/08 15:32
84784966 
2020 05/08 15:33
计提时，是计提薪资时，会计提个人部分
84784966
2020 05/08 15:35
不会计提社保，是当月缴纳当月的，缴纳时:借应付职工薪酬（公司部分）
借其他应付款（个人部分）
贷银行存款
meizi老师 
2020 05/08 15:40
你好 你单位部分不计提社保吗 你之前1-3月没计提吗
84784966
2020 05/08 15:47
没有计提过
我们是小规模纳税人，简易做账
84784966
2020 05/08 15:47
就薪资会计提
meizi老师
2020 05/08 15:49
你好 那你就做 借 其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 这样就是抵减你之前缴纳的单位部分金额
84784966
2020 05/08 15:59
没有懂呢
meizi老师
2020 05/08 16:03
你不是没计提吗 只是做了缴纳 。现在是免了单位部分的； 你多的钱是在你社保账户抵减个人社保金额。 不是这样？
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