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老师，有一张去年10月份发票，当时已经抵扣，但未做账，现在怎么做账
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你好 具体是什么业务 意思补2020年里面去吗
2020 05/08 16:12
84785007 
2020 05/08 16:16
买的商品，进项税抵扣了，但商品没入库
meizi老师 
2020 05/08 16:19
你好 那你补做 借库存商品 进项税贷银行存款或者应付账款
84785007
2020 05/08 16:21
进项税已经抵扣了
84785007
2020 05/08 16:21
不知道进项税怎么处理
meizi老师
2020 05/08 16:21
你好 抵扣了 月末你做结转 就会冲掉的
84785007
2020 05/08 16:22
怎么结转
84785007
2020 05/08 16:23
能不能做个分录
84785007
2020 05/08 16:23
meizi老师
2020 05/08 16:28
借库存商品 进项税 贷银行存款 月末结转 ： 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
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