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老师，您好，我想麻烦请教下 ，现在是否还需要计提职工教育经费和工会经费？如果我们还没有工会，是否还需要计提，如果计提了，是否会有影响。在企业所得税汇算的时候，职工教育经费和工会经费应该按照实际发生数填写是吧。
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如果需要申报，给你核定了税种，就计提吧
2020 05/08 20:45
84784982 
2020 05/08 20:57
？？？我这个好像和税种没关系关系吧
钟存老师 
2020 05/08 20:58
工会经费也是税务局给你核定的，如果核定了你就计提。
84784982
2020 05/08 21:01
老师，工会经费没有核定，因为我们还没成立工会。那是不是不应该再计提？那职工教育经费呢，是否需要计提？
钟存老师
2020 05/08 21:03
职工教育经费你发生的时候在集体，如果你实际上没有这个支出就不用计提
84784982
2020 05/08 21:23
老师，如果长时间以来都在计提，是否需要调整之前的计提。
钟存老师
2020 05/08 21:27
你实际上没有这个支出就不用计提
计提了年末冲销了
84784982
2020 05/08 22:22
老师，以前年度的计提是否需要在今年冲销回来呢？
钟存老师
2020 05/08 22:32
以前年度的需要追溯调整的
84784982
2020 05/08 22:36
谢谢老师
钟存老师
2020 05/09 08:51
不客气，祝你工作愉快
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