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你好我想咨询的是跨年红冲成本发票，我应该怎样进行账务处理，涉及到成本还涉及到进项税额
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你好，你们是什么企业会计准则
2020 05/09 09:53
84785039 
2020 05/09 09:59
建筑企业的
84785039
2020 05/09 10:00
小企业会计准则
朴老师 
2020 05/09 10:09
直接红冲了就可以了
84785039
2020 05/09 10:29
红冲了，对应的蓝字发票也开出来了，但是被红冲的票对应的进项税额去年就抵扣了，如果现在做进项税额转出，那么从去年认证抵扣月份到现在进项税额转出月份，之间给存在税务风险，我现在这样账务要咋个处理才更恰当
朴老师
2020 05/09 10:31
你进项转出就可以了，去年的分录都要红冲的
84785039
2020 05/09 10:35
如果我现在做一笔分录直接把去年的那笔对应的冲掉，然后再把正确的出账，存在两个问题，红冲后的成本较之前的变少，进项税额较之前的增多，还涉及到我的所得税的问题。现在所得税还没有汇算清缴
朴老师
2020 05/09 10:42
之前的进项税额也是要红冲的
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