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老师，去年的年终奖所得税汇算清缴要怎么填呢
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你好，同学。
你要不要并入综合所得，如果不并入就不填写了
2020 05/09 13:26
84784953 
2020 05/09 13:28
老师，是企业所得税汇算清缴
陈诗晗老师 
2020 05/09 13:28
这是属于工资薪金里面体现的
84784953
2020 05/09 13:29
要怎么填呢，去年没计提
陈诗晗老师
2020 05/09 13:41
你实际发放了，就填写就是了。
84784953
2020 05/09 13:47
但是这笔费用没计提呢，怎么做分录，需要重新做利润表吗
陈诗晗老师
2020 05/09 13:48
没有计提，你发放了没有，
84784953
2020 05/09 13:58
这个月才发的，之前不知有没有年终奖的呢
陈诗晗老师
2020 05/09 14:04
那你不可放汇算时扣除的
84784953
2020 05/09 14:16
没明白
陈诗晗老师
2020 05/09 14:35
就是不可以扣除，你上年都没发放，如何扣除
84784953
2020 05/09 14:59
今年发放去年年终奖呢
陈诗晗老师
2020 05/09 15:02
你今 年发的，你只能在今年汇算的时候扣除，税法上是以实际发放为准
84784953
2020 05/09 15:21
但是其他老师又说要计入2019年，按照权责发生制
陈诗晗老师
2020 05/09 15:31
你这19年没计提，也没发放，你这19年如何汇算时扣除。
你税法上汇算清缴是以实际发放年度扣除
如果你这样可19年扣除，我不想交税，我直接多计提点费用，不就可以了。
那这样税局还能收到税？显然 是不可能的
84784953
2020 05/09 15:33
那12月份工资，1月份发也计入2019年了呢
陈诗晗老师
2020 05/09 15:41
是的，上年度你12月计提的工资，没扣除，你是在19年发放时扣除的
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