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借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税(销项税额） 请问下老师，这个分录是什么意思
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你好，这个是销项纳税义务发生应该缴纳的意思
2020 05/09 14:25
84785034 
2020 05/09 14:26
再后来，等我实际缴纳了，又要做什么分录呢
郭老师 
2020 05/09 14:27
借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
84785034
2020 05/09 14:27
那如果是待转销项税额在贷方呢
84785034
2020 05/09 14:27
那如果是待转销项税额在贷方呢
郭老师
2020 05/09 14:29
代转销项在贷方表示，增值税那位纳税义务还没有发生。
84785034
2020 05/09 14:32
销项税额通俗地说应该怎么理解
郭老师
2020 05/09 14:33
增值税纳税义务发生。
84785034
2020 05/09 14:42
进账税额呢
郭老师
2020 05/09 14:45
进项税就是你认证的
郭老师
2020 05/09 14:45
当月认证了，当月做进项。
84785034
2020 05/09 14:47
认证的是什么意思呢？是说我们不用交的税？
郭老师
2020 05/09 14:50
勾选抵扣的意思，你申报附表二之前不得先勾选发票吗？
84785034
2020 05/09 14:50
对的。我是不理解说为什么要这么做，做着一步是什么意思
84785034
2020 05/09 14:51
是说勾选后才叫不用交税吗
郭老师
2020 05/09 14:51
勾选之后，你才做附表二才可以抵扣，如果不做这一步的话，抵扣不了。
84785034
2020 05/09 14:53
哦哦，那就是说，销项站在销售方角度，进项是购买方角度？
郭老师
2020 05/09 14:58
你好是的，可以这么理解。
84785034
2020 05/09 15:01
期末看实际要交多少税是销项减进项减加计抵扣进项吗？还有什么吗
郭老师
2020 05/09 15:04
还要加上进项转出，减去上期留的。
郭老师
2020 05/09 15:04
如果没有，就是零。
84785034
2020 05/09 15:06
好的，谢谢老师
郭老师
2020 05/09 15:07
不用客气的。
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