免费问答

老师，假使我这个月开票100万，异地预缴税金增值税3万，城建税2100，教育附加900，地方教育附加600，个人所得税2000，企业所得税2000。我接下来的确认收入的分录跟计提税金支付税金的分录怎么做？ 确认收入的分录 借：应收账款100万 贷：主营业务收入97万 应交税费-应交增值税3万 交纳时： 借：应交税款…预交增值税3万， 应交税费…城建税2100， 应交税费…教育附加900， 应交税费…地方教育附加600， 应交税费…个人所得税2000， 应交税费…企业所得税2000 贷银行存款37600 计提时: 借:税金及附加 贷:应交城建税 应交教育附加 应交地方教育附加 以上分录对吗？ 应交税费预交增值税可不可以用？应交税费应交增值税科目 个税，跟企业所得税，增值税都不用计提对吗？