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老师，我搜索了一下关于异地工程预缴的分录，很多老师给出的答案不一样。 比如预交增值税 1.借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2.借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 3.借：应交税费-已交增值税 贷：银行存款 以上，哪种方法是正确的？
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你好，如果是一般人应交税费-应交增值税（预缴），第二种是对的
2020 05/09 23:14
84784993 
2020 05/09 23:31
老师，我们是小规模，小规模应该记录哪个科目？
佟老师 
2020 05/10 05:58
你好，那第一种是对的
84784993
2020 05/10 11:41
好的谢谢老师
84784993
2020 05/10 11:48
老师外地预交的增值税及其他税种，当月做账的时候，是不是只做，一笔缴纳的分录就可以了。还需要做其他分录吗？
佟老师
2020 05/10 12:06
是的，预缴税款时只做一笔缴纳税金分录
84784993
2020 05/10 12:08
好的老师，计提税金及附加分录，什么时候做？还是说可以不错。
佟老师
2020 05/10 12:16
你回机构申报时候做
84784993
2020 05/10 19:35
老师，您的意思是
1.申报增值税的那个月份再进行计提对吗？
2.前面预缴增值税的时候已经做了应缴税金分录，那回机构地申报的时候就不需要再做其他分录是吗？只做税金跟附加计提就可以了
佟老师
2020 05/10 21:54
是的，第一问您的理解正确
佟老师
2020 05/10 21:55
不是，回来时按照正常做收入确认价税分离分录，只是缴纳时把预缴税额扣除
84784993
2020 05/10 22:10
老师，我是小规模纳税人,季报的时候填增值税，直接填写以前预缴的税额进行相抵减.底检完了之后增值税就是零申报,当月还需要做申报的分录吗？
84784993
2020 05/10 22:10
异地预缴的那些税金及附加都不用计提吗？如果计提的话，是在预缴的时候计提，还是在申报以后计提？
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