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问题已解决
老师异地预缴的工程。 4月份到异地预缴税款。因为是月底。 所以票是5月份才开的。 这样的话，是不是4月份做一笔预缴的分录就可以了。5月份开票的时候确认收入。
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嗯，是的，这样就可以的
2020 05/10 11:54
84784993 
2020 05/10 12:02
老师，我看了问答里的所有的答案，还是没搞清楚以下问题。
1，4月份预缴的时候，是不是只做一笔预缴的分录就可以了。还需不需要做计提的分录，税金及附加那些还是需要计提的吧。
2.因为4月份在外地预缴了，我们是小规模的，7月份要回机构所在地报增值税，报增值税的时候，会用以前预缴的增值税，跟现在应缴的增值税进行抵扣，上面会填一个数额。这个当月被报完税之后，还有没有一笔分录跟4月份预缴的那个相关的。
朴老师 
2020 05/10 12:03
1.只做预缴的就行了
2.预缴的在申报表里被抵了，你这个月按照要缴纳的来做分录就行了
84784993
2020 05/10 12:04
麻烦老师能不能给出一个详细的分录？
1.4月份预缴的分录。
2.4月是否计提。如果计提计提的分录。
3.7月份增值税填报以后，是否还有其他分录。
朴老师
2020 05/10 12:06
异地预缴的不计提，直接做交了的分录
借应交增值税-已交增值税
贷银行存款
下个月申报的时候申报表里直接抵减了
84784993
2020 05/10 19:37
老师，那抵减了之后的话，还需要做其他分录吗？
朴老师
2020 05/10 21:33
做缴纳的分录就行了
84784993
2020 05/10 21:34
缴纳的分录不是在预缴的时候已经做了吗？
朴老师
2020 05/10 21:37
月底结转增值税就可以了
84784993
2020 05/10 21:40
小规模的是不是也不用结转？
84784993
2020 05/10 21:53
老师，为什么异地预缴的不需要做计提的分录
朴老师
2020 05/11 07:57
不需要计提，异地缴纳时，直接计入预缴增值税即可
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