免费问答

麻烦老师写下分录，收到钱，老板垫付费用

你好 收款 借，银行存款等 贷，应交税费——应进销 贷，其他业务收入 垫付费用 借，预付账款 贷，其他应付款 收到运费发票 借，销售费用 借，应交税费——应增进 贷，预付账款

收款，可以计入 预收账款 或者预付账款吗？

你好，可以，是可以的。

可是我不知道怎么平帐，计入了预收账款，怎么转出去？

你好，可以用其他应付款 收款 借，银行存款 贷，其他应付款——运输企业名字 代垫 借，其他应付款——运输企业名字 贷，其他应付款——老板

还有一笔收到供应商的运费发票

你好， 这个问题又回来了，就是收到开给我们的发票，不能做代收代付，要不我们的账是不平的，您看上面做的是代收代付，但是发票不能入账，如果入账，这个分录就是不平的，因为这个业务本身不是代收代付 所以分录就应是我们第一次做的分录 收款 借，银行存款等 贷，应交税费——应进销 贷，其他业务收入 垫付费用 借，预付账款 贷，其他应付款 收到运费发票 借，销售费用 借，应交税费——应增进 贷，预付账款 刚才有学员问了类似的问题，所以上面回答可以用预收和预付了，抱歉。

可是其他业务收入，不是都有成本匹配的吗

你好，将上面计入销售费用的金额计入其他业务成本 借，其他业务成本 借，应交税费——应增进 贷，预付账款