企业所得税汇算的纳税调整明细表中什么类型的需要在跨期扣除项目中填列，什么类型需要在与取得收入无关的支出中填列_税务

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企业所得税汇算的纳税调整明细表中什么类型的需要在跨期扣除项目中填列，什么类型需要在与取得收入无关的支出中填列

84785044| 提问时间：2020 05/10 14:40

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第26行“（十三）跨期扣除项目”：填报维简费、安全生产费用、预提费用、预计负债等跨期扣除项目调整情况。第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的跨期扣除项目金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的金额。若第1列≥第2列，第3列“调增金额”填报第1-2列金额。若第1列＜第2列，第4列“调减金额”填报第1-2列金额的绝对值。比如你公司固定资产中没有汽车但是你有汽车加油发票这些就是无关支出具体你需要在整个损益科目里综合来看

2020 05/10 14:43