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老师后期确认的增值税跟现在预缴的也是一样的,我们是市政工程企业,小规模纳税人,当地预缴多少，回去就开多少票，季报的时候就抵扣多少

老师你回答的第2条你看一下我理解的对不对？ 假使我需要交13%的税,异地已经预缴了2%,回机构所在地还要缴11%,我的应交税费，肯定是减掉前面2%的，只交11%，但我在这里计提的时候，税金及附加是按13%计提.所以那另外2%的税金及附加跟前面的就冲掉了

即使税款一样，预缴的时候也不用计提的 第二条理解正确

那什么时候计提，也是7月报增值税的时候，补计提分录是吗

老师我可能没表达清楚，我想问的意思，我们是小规模市政工程公司，在外地有个工程项目，对方要求开100万的票，已经在外地办了外经证，而且在外地交了100万的增值税跟其他附加税，这样的话，是不是当月就需要做一笔应缴税款的分录跟计提附加的分录？

比哪我4月在外地的工程需要开票100万，我们是小规模，对方是一般纳税人，要求开专票。 100万产生3万增值税、产生2100城建税，产生地方教育附加300，教育附加900，企业所税2000，个人所得4000 那我这个月的分录是不是 1、缴纳的分录 借：各税金及附加 贷：银存 2、计提 借：各附加税 贷：应交税费各税金及附加 3.个人所得税是按项目收入收的，直接做公司的费用，因为工地人员回机构所在地不需要再申报个税（所以个税可以计入施工成本吗） 借：项目施工合同成本间接费用 贷：应交税费个人所得税。 麻烦帮忙看一下，是不是做这几个分录。

缴纳的话，借应交税费-应交城市维护建设税等 贷：银行存款 计提：借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 个税在当地看你是核定还是按照发放表就地缴纳了，也需要走一下应付职工薪酬的