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问题已解决
老师，每个季度计提所得说的金额，是按实际缴纳金额计提，还是按照25%计提？ 比如说：2020年第一季度利润总额是4900，是小微企业，计提所得税金额是按4900*25%，还是按照4900*20% 我做的计提分录是按4900*25%=1225，可是当时申报时候，应预交那一栏自动显示245，也就是4900*25%*20%=245
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按照实际税率计提
2020 05/10 22:53
84784964 
2020 05/10 22:55
可是也不是预交吗？我也不知道一整年应纳税所得额会不会小于100万，直接按4900*25%*20%合适吗
84784964
2020 05/10 22:56
还是按4900*50%*20%应纳税所得额大于100万小于等于300万）
李李老师 
2020 05/10 23:46
您好，如果现在不满足小型微利企业，按25%计提。建议在计提企业所得税前，登录报税系统，填写一下所得税报表，看一下税额
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