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老师，单位卖废品的收入计入哪个科目，30多块钱
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计入营业外收入科目
2020 05/11 08:39
84784980 
2020 05/11 08:49
老师，3月份付2020年全年房租30万，没有发票。付款时：可以借其他应收款-房租30贷银行存款30。第一季度收入28万多，想不交所得税，暂估借管理费用30贷其他应收款30。收到发票：先冲销暂估再做借管理费用30贷其他应收款30
84784980
2020 05/11 08:50
4月份以后收到发票
轶尘老师 
2020 05/11 08:51
全年的房租应分摊计入损益
84784980
2020 05/11 08:55
老师，不可以一次性计入费用吗
轶尘老师
2020 05/11 08:56
如果再年度内 这么操作虽然有点不正规 但是也可以
84784980
2020 05/11 08:59
那比如我2020年12月份付全年的房租，怎么摊销到2020年全年。这个房租一直没有计提，2019年和2018年还没有付房租，也是打算在2020年支付，一直没有计提过房租，就是账上就没有房租这回事。
轶尘老师
2020 05/11 09:00
付款和计入成本费用是独立的 你可以先计入成本费用 最后一把付款
84784980
2020 05/11 09:02
老师，如果我这个房租就是没有发票，那我汇算清缴的时候调增这30万就行是吧。那我暂估的这个其他应收款怎么平账
轶尘老师
2020 05/11 09:04
正常计入损益 然后汇算清缴调整
84784980
2020 05/11 09:13
老师，比如我2020年亏损50万，汇算清缴调增40万，就是2020年应纳税所得额-10，那我是不是也不用交所得税
轶尘老师
2020 05/11 09:16
不是 汇算清缴缴纳的是2019年的所得
84784980
2020 05/11 09:40
老师，这30万房租是2020年全年的，没有发票。就是2021年做2020年的汇算清缴的时候，比如2020年利润总额-50万，纳税调增房租30万，应纳税所得额-20万。那我2020年也是不用交所得税的，是吗
轶尘老师
2020 05/11 12:39
是的 按照最后的应纳税所得计算
84784980
2020 05/11 12:43
谢谢老师
轶尘老师
2020 05/11 12:44
不客气 如果帮到你 请打五星好评
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