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老师，去年有笔年终奖，没有计提，没有入费用，所得税汇算清缴怎样填呢
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您好，如果去年没有计提，也没有入费用，就不能在去年的汇算清缴中扣除
今年发的时候是怎么做账的？
2020 05/11 09:59
84784953 
2020 05/11 10:06
今年三月份发之前的可以计入今年在今年扣除吗
84784953
2020 05/11 10:07
老师，去年有笔年终奖是2018年的，2018年没扣除 2019年也没入费用，现在要汇算企业所得税汇算要怎样填表呢
路老师 
2020 05/11 10:23
这笔18年的年终奖，19年是怎么做账的
84784953
2020 05/11 10:31
借方应付职工薪酬，贷，银行存款
路老师
2020 05/11 10:51
你可以修改19年的账吗？只在19年做借方应付职工薪酬，那应付职工薪酬借方一直有余额？
84784953
2020 05/11 11:01
不能修改2019年的账了
84784953
2020 05/11 11:02
汇算清缴要怎么填呢，今年发去年年终奖，今年计提今年抵扣所得税可以吗
路老师
2020 05/11 11:07
如果18年没有扣，那19年汇算清缴时可以扣，但是19年没有计提应付职工薪酬到费用，所以你要在2020年把 当初 借方应付职工薪酬，贷，银行存款 这笔分录 补计提一下
借：以前年度损益调整
贷: 应付职工薪酬
84784953
2020 05/11 11:19
那19年的年终奖可以2020年抵扣吗，直接借方管理费用
84784953
2020 05/11 11:19
18年没扣，19年怎样填写呢
路老师
2020 05/11 12:23
那19年的年终奖如果记在2020年管理费用，那就在20年抵扣所得税
18年的年终奖，19年也没进费用，现在做进了20年的以前年度损益调整，那就在A105000表的第26行 跨期扣除项目 调整
84784953
2020 05/11 12:36
喔，不用重新做利润表了吗，还有资产负债表
路老师
2020 05/11 13:30
19年的重新需要调整一下报表
84784953
2020 05/11 14:09
之前那笔分录需要红冲吗，然后计入以前年度损益调整利润表吗，重新做一下
84784953
2020 05/11 14:10
老师，那18年的年终奖我在2020年扣除可以吗
路老师
2020 05/11 14:15
18年年终奖，你如果在20年发放，账也做在20年，就可以扣除
84784953
2020 05/11 14:16
是19年发的
路老师
2020 05/11 14:21
那就在19年汇算时扣除
84784953
2020 05/11 14:29
那现在需要红冲这笔分录，在重新进入以前年度损益吗
路老师
2020 05/11 14:43
你说的是红冲哪笔分录？
84784953
2020 05/11 14:44
红冲2019年发2018年年终奖
路老师
2020 05/11 14:45
是这笔吗？借方应付职工薪酬，贷，银行存款
不需要红冲，这笔是对的，只不过是在19年少做了一笔
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
现在补在20年，用以前年度损益调整科目
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