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老师，社保扣款跟计提分录怎么做呢？
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您好
计提的时候
借：管理费用-单位社保费
贷：应付职工薪酬-单位社保费
扣款
借：应付职工薪酬-单位社保费
借：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
2020 05/11 09:58
84784965 
2020 05/11 10:01
那为什么人家支付社保款是管理费用呢
bamboo老师 
2020 05/11 10:02
没有通过应付职工薪酬科目计提 直接走账了
84784965
2020 05/11 10:09
那研发人员的社保是放管理费用吗？
bamboo老师
2020 05/11 10:11
研发人员的社保费计入研发支出-费用化（资本化）支出
84784965
2020 05/11 10:16
费用化的，是不是要计入管理费用呢？
bamboo老师
2020 05/11 10:17
是的 费用化的，月末要计入管理费用
84784965
2020 05/11 10:19
月末结转分录怎么做呢？
bamboo老师
2020 05/11 10:19
借：管理费用-研发费用
贷：研发支出-费用化支出
84784965
2020 05/11 10:22
计提的时候
借：管理费用-单位社保费
贷：应付职工薪酬-单位社保费
扣款
借：应付职工薪酬-单位社保费
借：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
我之前的分录是这样的，那我是不是重新写分录？
bamboo老师
2020 05/11 10:23
研发人员的这样写的分录？
84784965
2020 05/11 10:28
是的老师可以帮我写一套研发人员的分录吗？计提跟发放，麻烦啦
bamboo老师
2020 05/11 10:36
计提的时候
借：研发支出-费用化支出
贷：应付职工薪酬-单位社保费
扣款
借：应付职工薪酬-单位社保费
借：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款
借：管理费用-研发费用
贷：研发支出-费用化支出
84784965
2020 05/11 10:47
老师，结转的时候是 借 ：管理费用~研发费用吗？我以为是管理费用~研发社保
bamboo老师
2020 05/11 10:49
研发费用化的都结转计入管理费用~研发费用
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