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你好，我们收供应商退回的款【借：库存现金 贷：应付账款】需要附什么原始凭证，收据吗
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你好，是的，你公司开具收据，记账联附在凭证后面
2020 05/11 10:29
84784961 
2020 05/11 10:46
还有一种情况，我们已经付钱给某供应商了，但是供应商发票一直没有开给我们，后来这个供应商倒闭了，现在如何做账
彩丽老师 
2020 05/11 11:03
只是没有收到发票，你们还是据实入库的，没有发票就在汇算清缴的时候调增补缴企业所得税
84784961
2020 05/11 11:05
是预付款
彩丽老师
2020 05/11 11:07
如果供应商是正常给你公司发货了的，这个跟你付款是不受影响的，就只涉及汇算清缴的时候调增补缴企业所得税
84784961
2020 05/11 11:36
还没有发货的，是预付款，供应商倒闭了，钱要不回来了。
彩丽老师
2020 05/11 12:11
调到营业外支出里面
借：营业外支出 贷：预付账款
84784961
2020 05/11 12:56
这个能在企业所得税前扣除吗
彩丽老师
2020 05/11 14:11
不能，是不能在企业所得税前扣除的
84784961
2020 05/11 15:22
那我可以用另一种方法吗，就是当做供应商用现金退款给我们了。我做账【借：库存现金 贷：应付账款】
彩丽老师
2020 05/11 15:29
但是你们实际并没有收到现金啊
这样你的库存现金就虚增了，账实不符
84784961
2020 05/11 16:06
没关系的，我只是问你可不可以这样做
彩丽老师
2020 05/11 16:23
哦，不可以这样做的
84784961
2020 05/12 09:20
我就当做对方现金退回给我们了
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