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我们分公司的收入转入总公司应该怎么做分录
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你好，是站在分公司还是总公司角度做账务处理？
分公司是非独立核算？
2020 05/11 11:00
84785027 
2020 05/11 11:01
分公司
84785027
2020 05/11 11:02
非独立核算吧，发工资，备用金都需要总部拨钱
邹老师 
2020 05/11 11:05
你好，分公司这样做分录
取得收入，借；银行存款等科目，贷；其他应付款
转入总公司，借；其他应收款，贷；银行存款等科目
84785027
2020 05/11 11:08
老师，取得收入不是应该贷主营业务收入？
邹老师
2020 05/11 11:09
你好，因为 是非独立核算，这个收入归属于总公司核算的，所以分公司取得收入的时候不通过主营业务收入核算
84785027
2020 05/11 11:11
哦，那麻烦再问一下您，如果是独立核算的话要怎么做分录？谢谢啦
邹老师
2020 05/11 11:12
你好，独立核算分公司这样做分录
借；银行存款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785027
2020 05/11 11:13
哦，谢谢您，讲解的真好，还想问您一下，怎么就算是独立核算呢？麻烦您了
邹老师
2020 05/11 11:14
你好，独立核算就是分公司的账务独立核算，所得税自行申报，而不是根据总公司分配结果申报
84785027
2020 05/11 11:21
好的了解了，非常感谢，老师还有一个问题，我们刚启用用友软件，银行卡里有5000，这个期初余额输入后，试算不平衡，这个银行存款期初该怎么设置余额？
邹老师
2020 05/11 11:21
你好，与银行存款5000对应的科目余额你有录入到期初数吗？
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