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老师，别人**我们公司，现在我们开票给别人请款，摘要分录应该怎么写比较好呢？
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你好，就写某某工程请款即可
2020 05/11 11:42
84785006 
2020 05/11 11:42
那分录呢？？
汪晨老师 
2020 05/11 11:45
你好，时 借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
84785006
2020 05/11 11:46
但是我们收到的工程款只是70%，开票确是整个工程的金额，是不是收款的时候先冲销实际收到的这部分，剩下的等再次收款再冲销
汪晨老师
2020 05/11 11:48
借 银行存款70%应收账款30% 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
84785006
2020 05/11 11:51
开票跟收款同做一个账务处理就可以了是吗
汪晨老师
2020 05/11 11:51
是的，同时做就可以
84785006
2020 05/11 11:53
如果开票时间跟款进账时间不一致呢？怎么处理呢？
汪晨老师
2020 05/11 11:54
开票时做 借 应收账款100% 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
进账 借 银行存款 贷 应收账款
84785006
2020 05/11 11:56
老师工程的也可以直接用主营业务收入是吗？？还是需要用别的科目
汪晨老师
2020 05/11 11:58
直接计入主营业务收入
84785006
2020 05/11 11:58
好的
汪晨老师
2020 05/11 11:59
你好，满意请给与五星好评，谢谢！
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