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问题已解决
老师，18年开始的工程至今没完工，18年和19年未开劳务发票，但是已经暂估入账，对方现在给我们开发票可以吗？能不能以1%的税率来开？
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按照你纳税义务的时间开票 如果你的结算是在疫情期间 那么按照1%开票
2020 05/11 11:57
84784990 
2020 05/11 11:58
这个结算是怎么界定老师？纳税义务时间是不是就是交税的时候
轶尘老师 
2020 05/11 11:59
对方服务提供完毕的时间
84784990
2020 05/11 12:09
老师，必须是提供完毕立马开票吗？
轶尘老师
2020 05/11 12:35
是的 提供完毕就达到了纳税义务
84784990
2020 05/11 12:36
那对方不给开拖到了现在怎么办
轶尘老师
2020 05/11 12:38
你们是付款方 钱在你手上 对方开具正确的发票 然后你们付款
84784990
2020 05/11 12:39
钱先打完了啊
轶尘老师
2020 05/11 12:40
那就是你们内控的问题了 只能要求对方开正确发票
84784990
2020 05/11 12:41
开正确发票什么意思老师？
轶尘老师
2020 05/11 12:41
纳税义务什么时候发生 开具对应税率的发票
84784990
2020 05/11 12:50
哦，就是说18年已付款未开票的成本可以让他们现在开3%税率的发票来补齐之前未开的票。而不能开1%税率的发票来补之前的是这个意思吧老师？只是这个税率界定的问题，之前已付款暂估入账发票现在也是可以补开发票的是吧老师？
轶尘老师
2020 05/11 13:51
是的 你的理解正确~
84784990
2020 05/11 14:49
老师，如果今年补开的发票我在19年做了成本，汇算清缴时能在税前扣除吗
轶尘老师
2020 05/11 14:53
是的 5.31号之前发票开齐
84784990
2020 05/11 14:54
如果18年的现在开呢？
轶尘老师
2020 05/11 14:57
18年的不能计入19年的损益
84784990
2020 05/11 15:20
老师，比如18年我做的分录
是借：应付工资-工人工资
贷：应付账款-×××
我现在收到发票后冲销上面的分录然后再写一个正确的，金额都是一样的，这样对19年损益也没有影响啊老师？
轶尘老师
2020 05/11 15:43
对19年没用影响 因为这个是18年的损益
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