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老师，增值税附加税可以不计提直接缴纳是做分录借:应交税费-应交城市维护建设税等明细科目 贷:银行存款 可以吗？
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你好 不可以的 ，不计提的话， 应交税费科目是会出现借方余额的。
2020 05/11 14:09
84785018 
2020 05/11 14:11
计提的时候数据参考未交增值税科目的贷方余额吗
答疑苏老师 
2020 05/11 14:12
你好 附加税是以应交的增值税为基数来计提的，就是未交增值税的贷方余额。
84785018
2020 05/11 14:19
老师，如果之前的账都没有计提，现在应交税费科目借方有余额，怎么平账呢？
答疑苏老师
2020 05/11 14:20
你好 需要补计提之前没有计提的附加税。
84785018
2020 05/11 14:23
借:应交税费-应交城市维护建设税等明细科目 贷:营业税金及附加吗？
答疑苏老师
2020 05/11 14:25
你好 是 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城市维护建设税等明细科目
84785018
2020 05/11 14:37
老师，之前没有计提直接借:应交税费-应交城市维护建设税等明细科目 贷:银行存款 导致应交税费借方一直有余额，现在平账不是要做相反的分录吗？
答疑苏老师
2020 05/11 14:39
你好 就是做计提的分录就可以了。
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