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老师，2019预提的费用，现在发票没到，做汇算清缴时需调出来，那会计分录怎么做？
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你好，这个实际业务的吗？
2020 05/11 15:00
84784990 
2020 05/11 15:02
是的，老师。我做的借：预提费用 贷：未分配利润 对吗？
郭老师 
2020 05/11 15:03
你好，预提费用不影响利润，你这个费用在利润表哪里
84784990
2020 05/11 15:05
预提的是运费，当时进的主营业务成本
郭老师
2020 05/11 15:08
那你的分录应该是借本年利润贷主营业务成本才对啊。
郭老师
2020 05/11 15:09
预提费用不是损益类科目，不要结转到利润分配。
84784990
2020 05/11 15:09
可是这个是去年的费用，今年这样做不对吧
郭老师
2020 05/11 15:11
预提费用不影响利润，它不是损益类的，你为什么要结转到利润分配里面？
84784990
2020 05/11 15:17
那本来是冲去年的成本，可是现在是2020的账，那不就是冲未分配利润？
郭老师
2020 05/11 15:19
去年完整的分录是怎么做的？
84784990
2020 05/11 15:24
借：主营业务成本 贷：预提费用
郭老师
2020 05/11 15:25
这个是虚增的吗
如果不是的，不需要做分录调整的。
84784990
2020 05/11 15:27
虚增的
郭老师
2020 05/11 15:28
借预提费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
纳税调整明细表，扣除项目的，其他里面调灯。
郭老师
2020 05/11 15:29
纳税调整明细表扣除项目的其他里面调整。
84784990
2020 05/11 15:30
其他里面调整会提示有风险。另外现在也没有以前年度损益调整科目了
郭老师
2020 05/11 15:35
这个风险提示可以忽略的，没有以前年度损益调整用利润分配代替。
84784990
2020 05/11 15:37
借：预提费用 贷：未分配利润这个对的吧？
郭老师
2020 05/11 15:40
你好，对的。
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