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请问老师，企业所得税汇算清缴的职工薪酬纳税调整表里，工资薪金一栏，如，本公司19年度计提了20万，19年发了已计提的15万，20年汇算清缴钱发了已计提的5万，另外还发了18年度计提了但是没有发放完的金额5万，请问现在做汇算清缴时，账载金额和实际发生额分别填哪个金额
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你好！青椒钱如果未实际发放账面按计提填写，税务基础按实际发放填写。
2020 05/11 15:10
84784960 
2020 05/11 15:12
你好，麻烦看下我发的我公司情况，请问应该怎么填，还涉及到18年的
耿老师 
2020 05/11 15:14
你好！18年的时候汇算清缴你怎么填的？如果18年已经做了汇算清缴的话这里是不影响的。只填写19年未发放的部分调整就可以。
84784960
2020 05/11 15:16
18年汇算清缴报税的时候做了调整的，只是账上的未发完的部分还没有冲回去，依然在应付职工薪酬贷方，2020年发掉了这部分
耿老师
2020 05/11 15:21
你好，18年你已经充了当期的费用，也就是说没有抵扣对吧？汇算清缴的时候就不用做账务处理了。只调减当年未实际发放的费用就可以。
84784960
2020 05/11 15:32
也就是说我现在做汇算清缴只用填19年的数据，跟18年没关系了是吧？
耿老师
2020 05/11 16:05
你好！是的，18年的你已经调整了。
84784960
2020 05/11 16:08
那我的19年实际发生额，需要减去19年发放的18年计提的年终奖那部分吗
耿老师
2020 05/11 16:10
你好！每年只可以计算一次年终奖
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