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单位收到外地预缴税款的完税证明，这个如何做会计分录，等到报税所属期时如何做相对应税款相抵分录，求老师解答
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企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2%
增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3%
个税：预征0.8%-1%不等
借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税
借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
2020 05/11 16:49
84785043 
2020 05/11 17:07
那我先把这个预缴的做了 等我想和下月应交增值税抵扣时 怎么做
轶尘老师 
2020 05/11 17:11
预缴增值税转入应交税费-未交增值税
84785043
2020 05/11 17:12
转入借方对吧
轶尘老师
2020 05/11 17:13
是的 你的理解正确
84785043
2020 05/11 17:16
谢谢您 我懂了
轶尘老师
2020 05/11 17:16
不客气 如果帮到你 请打五星好评
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