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应收账款账面余额为10000万元，减值测试前坏账准备的余额为300万元，减值测试后补提坏账准备200万元。根据税法规定，提取的坏账准备不允许税前扣除。 老师确认这项事对递延所得税金额的影响
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你好，形成了递延所得税资产500*25%
2020 05/11 17:08
84785016 
2020 05/11 17:21
老师为啥是资产，不是负债
84785016
2020 05/11 17:23
是会计上多记了500的损失，而税务不让记这500，所以要500将来增加利润，然后多缴税 老师我的理解对不
小云老师 
2020 05/11 17:25
因为在实际发生时是可以给抵扣的
84785016
2020 05/11 17:30
分析 本期补提坏账准备200万元，导致该应收账面价值小于计税基础200万元产生可抵扣暂时性差异200万元所以应确认递延所得税资产50万元（200×25%)，减少递延所得税费用50万元。
小云老师
2020 05/11 17:36
你如果只算本期计提的话是200*25%，因为之前300已经确认过了，你前面并没有说是本期所以我算的全部
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