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老师，请问一下我们是异地项目，开了一百万的票，但是只在项目所在地预交九十万的税，所以在公司这边申报交了10万的税，请问分录怎么写
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你好，预交的税款
借应交税费-预缴税款
贷其他应付款
2020 05/12 10:20
84784950 
2020 05/12 10:22
没有预交的十万怎么写呢
赵海龙老师 
2020 05/12 10:23
十万按照正常的处理
借
应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84784950
2020 05/12 11:12
开票出去的分录怎么做呢
赵海龙老师
2020 05/12 11:30
借应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费-简易计征或者应缴税费-应缴增值税-销项税额
84784950
2020 05/12 11:32
那我交没有预交的就是借应交税费--简易计税
贷银行存款吗
赵海龙老师
2020 05/12 11:32
是的
小规模纳税人是这么处理的
84784950
2020 05/12 11:33
老师，我们是一般纳税人
赵海龙老师
2020 05/12 11:34
一般纳税人的话是应缴税费-应缴增值税-销项税额
然后
借应缴税费-应缴增值税-销项税额
贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
借应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
借应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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