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你好，我公司2019年度亏损状态，请问如何计提递延所得税，以及计提科目是什么
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亏损的话，是要将会计亏损，转为应纳税所得额亏损的。
这样的话，在这个基础上，*25% 借：递延所得税资产 贷：所得税费用
2020 05/12 11:43
84785021 
2020 05/12 14:29
老师 在吗
许老师 
2020 05/12 14:31
嗯嗯，我在的呀。是没听懂吗？
84785021
2020 05/12 14:32
84785021
2020 05/12 14:33
这个是我们公司审计计提的递延所得税费用分录，请问这个是对的嘛？如何理解这比分录？
许老师
2020 05/12 14:35
这个的话，思路是对的呀
84785021
2020 05/12 14:37
那为什么要这样计提
许老师
2020 05/12 14:40
这个的话，是把亏损，视为一种负资产，在以后的会计年度，可以税前弥补。 这样的话，会计与税法，存在差异，（税法不认为是负资产）要递延的哦
84785021
2020 05/12 14:44
那这个计提的数据怎么算的？
许老师
2020 05/12 14:45
这个的话，是要将会计利润，调整为应纳税所得额（会计税法有差异） 看看是负的多少
然后 *25%计算的哦
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