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百分百控制的母子公司间无偿按照账面净值划转股权，双方都不确认所得，符合特殊性税务处理，在汇算清缴的申报中，计税基础和账载金额怎么填？
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您好您应该都填原来的计税基础
2020 05/12 12:33
84785015 
2020 05/12 12:38
填写说明是让填发生递延纳税会计确认的损益，账载金额和税收金额都是这个说明，我公司会计上不确认损益的啊
慧老师 
2020 05/12 12:43
那说的是一般性税务处理，特殊性就填原来的计税基础
84785015
2020 05/12 12:44
就是特殊性税务处理，的资产股权划转的填表说明中的
84785015
2020 05/12 12:45
一般性税务处理的填表说明是未发生递延的会计确认损益金额
慧老师
2020 05/12 12:53
您好，这个问题我研究一下，晚点给你回复
84785015
2020 05/12 12:54
好的，谢谢
慧老师
2020 05/12 13:22
您好，您是填的这张表吗
84785015
2020 05/12 13:56
这个是报给税务局的，我问的是汇算清缴里面怎么填？
慧老师
2020 05/12 13:59
您好，您截图给我吧
84785015
2020 05/12 15:04
慧老师
2020 05/12 15:20
您好，账载金额你填写划转股权的原有计税基础，税收金额一样就可以了
84785015
2020 05/12 15:30
说明显示是如果发生递延纳税业务，所发生的损益金额？
慧老师
2020 05/12 17:41
你会计核算无偿划转不会有损益的，有损益就不满足无常划转了，你就填计税基础就行
84785015
2020 05/12 18:37
两个金额都填账面净值吗？
慧老师
2020 05/12 19:50
您好，是的，两个金额都填账面净值
84785015
2020 05/12 19:59
但是填表说明让填损益金额
慧老师
2020 05/12 22:13
您好，这个我又帮你确认了一下，全部填0
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