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老师好，我这个是12月份开票产生的印花税，那我12月份必须计提吗？还是1月份直接交印花税就可以了呢
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你好，印花税的话最好不要跨年度。
2020 05/12 14:09
84785038 
2020 05/12 14:09
跨年度这个情况最好怎么处理呢？
耿老师 
2020 05/12 14:13
你好，如果已经跨年的话就做到缴纳的年月，摘要里写明缴纳的是19年12月的印花税。
84785038
2020 05/12 14:14
具体分录该怎么写呢？如果不跨年分录该怎么写呢？需要提前计提吗？
耿老师
2020 05/12 14:18
你好！按到年时正常缴纳印花税做分录就可以。如果是跨年的，去年12月份应该是先计提的。
84785038
2020 05/12 14:19
如果不跨年的话需要提前计提吗？
84785038
2020 05/12 14:19
如果不跨年的话需要提前计提吗？
耿老师
2020 05/12 14:30
不跨年的话补一张计提凭证。因为需要转入当期的费用。
84785038
2020 05/12 14:51
什么情况下不用计提呢
耿老师
2020 05/12 14:59
你好！计提的时候，一样过应交税金或应缴税费科目
借：管理费用-印花税
贷：应交税金或应缴税费-印花税
交的时候
借：应交税金或应缴税费-印花税
贷：银行存款
因为现在有些企业交印花税是根据收入来计算印花税，或签订了大额合同按月分期缴纳，所以计提印花税也是可以的
以前的印花税是根据合同交，就不存在计提的问题
耿老师
2020 05/12 15:00
现在是用税金及附加科目代替管理费用了
84785038
2020 05/12 15:02
您的意思是平时计提不计提都可以，如果遇到跨年这种情况，最好12月份计提一下，可以这样理解吗？
耿老师
2020 05/12 15:02
你好！是的，这样费用可以做在19年
84785038
2020 05/12 15:03
好的，谢谢老师
耿老师
2020 05/12 15:06
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