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递延所得税填报年度汇算清缴应该填哪个表
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递延所得税资产属于资产类科目，不填写汇算清缴表
2020 05/12 16:53
84784959 
2020 05/12 16:53
递延所得税负债呢
朴老师 
2020 05/12 17:02
递延所得税不在汇算清缴做，只体现在账务处理中
84784959
2020 05/12 17:03
那主表当中岂不是不能跟我们19年底的报表不一致啊
84784959
2020 05/12 17:04
请问老师，未实现的收入跟暂估的成本应该填在哪里呢
朴老师
2020 05/12 17:12
未实现收入？你不是按照开票和未开票来做的吗
84784959
2020 05/12 17:15
不是，是根据权责发生制做的，但是这块收入是没实现的
朴老师
2020 05/12 17:17
开票的就是收入，不能算未实现收入
84784959
2020 05/12 17:18
没开票，也没实现，只是根据合同的约定做了一块
朴老师
2020 05/12 17:23
那就可以不做的哦
84784959
2020 05/12 17:24
关键是年度所得税怎么填报呢，
朴老师
2020 05/12 17:27
账上也不做，按照实际的业务来操作申报就行了
84784959
2020 05/12 17:28
但是账上是体现的，还有暂估的成本呢
朴老师
2020 05/12 17:32
红冲了，暂估的也红冲了
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