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老师，去年固定资产忘记计提折旧了，现在汇算清缴应该怎么做呢，是直接调减吗，账务要做处理吗
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直接纳税调减，这个做账做借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2020 05/12 17:02
84785025 
2020 05/12 17:12
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
借：应交税费——应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样做对不老师
maize老师 
2020 05/12 17:21
这个你交企业所得税吗，一般不做，只做这个实务中借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
84785025
2020 05/12 17:40
喔，是的，相当于就是调整之前的未分配利润哈和累计折旧，所得税在汇算清缴时直接调减掉，谢谢老师！
maize老师
2020 05/12 17:45
这个要是没有交企业所得税，就只做上面部分就可以 ，。实务中
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